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Acesso IRA, incentivos fiscais podem ser eliminados gradualmente para pessoas com altos rendimentos
Os IRAs têm um Limite de contribuição anual de US$ 7.000 para 2024. Os investidores com 50 anos ou mais podem economizar US$ 1.000 extras, ou US$ 8.000 no total este ano.
Os investidores que economizam em um IRA antes dos impostos normalmente recebem uma dedução fiscal sobre suas contribuições. No entanto, eles geralmente pagam imposto de renda posteriormente sobre ganhos e retiradas. As contribuições de Roth não recebem a mesma redução de impostos inicial: os investidores financiam Roth IRAs com dinheiro após os impostos, mas geralmente não pagam imposto de renda sobre rendimentos ou retiradas na aposentadoria.
No entanto, muitos que ganham muito não conseguem aproveitar ao máximo essas contas com vantagens fiscais.
Por exemplo, os casais que apresentam uma declaração de imposto conjunta não podem contribuir para um Roth IRA em 2024 se o seu renda bruta ajustada modificada é $ 240.000 ou mais. O limite de renda para arquivadores únicos é de US$ 161.000. (A elegibilidade começa a ser eliminada mesmo antes destes limites em dólares, reduzindo o montante que os investidores podem contribuir.)
Da mesma forma, existem limites de renda sobre dedutibilidade para IRAs antes de impostos (também conhecidos como “tradicionais”), para aqueles que também ter acesso a um plano de aposentadoria no local de trabalho como o 401 (k).
Por exemplo, os contribuintes únicos com rendimentos de $ 87.000 ou mais em 2024 não recebem uma dedução fiscal para contribuições para um IRA tradicional, se estiverem cobertos por um plano de aposentadoria no trabalho.
O mesmo vale para casais entrando com pedido em conjunto. Por exemplo, se o seu cônjuge participa de um plano 401(k) no trabalho, você não recebe uma dedução nas contribuições do IRA se sua renda conjunta for de US$ 240.000 ou mais. Se for você quem participa do local de trabalho 401(k), o limite é de US$ 143.000. (Novamente, você só pode obter uma dedução parcial abaixo desses limites em dólares devido à eliminação progressiva da renda.)
A ‘única razão’ para economizar em um IRA não dedutível
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No entanto, quem ganha muito pode contribuir para o chamado IRA indedutível.
Este é um IRA tradicional, mas os investidores não recebem dedução fiscal pelas suas contribuições; eles financiam as contas com dinheiro após impostos. Os investidores devem imposto de renda sobre o crescimento posteriormente, no momento da retirada.
A capacidade de usar o backdoor Roth IRA é um grande benefício dessas contas, disseram especialistas fiscais.
Aplica-se apenas a investidores que ganham muito dinheiro para contribuir diretamente para um Roth IRA ou fazer uma contribuição dedutível de impostos para um IRA tradicional, disse Slott.
Aqui está a estratégia básica: um investidor de alta renda faria uma contribuição indedutível para seu IRA tradicional e então converta rapidamente os fundos em seu Roth IRA.
“A única razão pela qual você faria [a nondeductible IRA] é se a intenção era fazer um backdoor Roth”, disse Slott.
Depois de fazer a contribuição indedutível, Slott recomenda esperar cerca de um mês antes de converter os fundos em um Roth IRA. Isso garante que sua declaração IRA reflita a contribuição indedutível, caso o IRS exija prova, disse ele.
Alguns investidores também podem tirar vantagem de uma estratégia semelhante em seu plano 401(k), a chamada mega conversão backdoor Roth. Isto implica a transferência das contribuições 401(k) após impostos para uma conta Roth. No entanto, a estratégia não está disponível para todos.
“Todos os que ganham altos salários deveriam considerar olhar para um Roth IRA backdoor e um Roth IRA mega backdoor se não conseguirem configurar um Roth IRA”, disse Ted Jenkin, planejador financeiro certificado e fundador da oXYGen Financial, com sede em Atlanta. Ele também é membro do Conselho de Consultores Financeiros da CNBC.
Quando um IRA indedutível não faz sentido
Um IRA indedutível provavelmente não faz sentido para investidores que não pretendem utilizar a estratégia backdoor de Roth, de acordo com consultores financeiros. Nesses casos, o investidor simplesmente deixaria as contribuições permanecerem no IRA indedutível.
Por um lado, as contribuições indedutíveis do IRA acarretam requisitos administrativos e de manutenção de registros potencialmente onerosos, disse Slott.
“É uma sentença de prisão perpétua”, disse ele.
Os contribuintes deverão apresentar uma Formulário 8606 ao IRS todos os anos para acompanhar suas contribuições após impostos para um IRA não dedutível, de acordo com para Arnold & Mote Wealth Management, com sede em Hiawatha, Iowa. As retiradas “adicionam mais complexidade” a essa elevação administrativa, acrescentou.
Por que as contas de corretagem tributáveis “são provavelmente melhores”
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Sem um backdoor Roth em jogo, a maioria dos investidores seria mais adequada economizando em uma conta de corretagem tributável em vez de um IRA não dedutível, disseram os consultores. Isso porque os investidores que utilizam o primeiro provavelmente acabarão pagando menos impostos sobre seus lucros no longo prazo.
As contas de corretagem tributáveis “são provavelmente melhores na maioria dos aspectos”, disse Slott.
Investidores que detêm ativos como ações em uma conta de corretagem tributável por mais de um ano geralmente pagam uma taxa favorável sobre os seus lucros em relação a outros impostos sobre o rendimento.
Estas taxas de imposto sobre ganhos de capital de “longo prazo” – que só se aplicam no ano em que os investidores vendem os seus activos – chegam a 20% a nível federal. (Os que ganham muito também podem dever 3,8% “Sobretaxa do Medicare“nos lucros.)
Em comparação, a alíquota marginal mais alta do imposto de renda é de 37%. Os investidores em IRAs não dedutíveis estão sujeitos a essas taxas geralmente mais altas sobre os rendimentos no momento da retirada.
Embora os investidores tributáveis em contas de corretagem pagar impostos cada ano em receita de dividendostais impostos geralmente não são suficientes para negar os benefícios fiscais relativos de tais contas, disseram os consultores.
“O diferimento de impostos de IRAs não dedutíveis pode ser uma vantagem para alguns”, de acordo com Arnold & Mote Gestão de patrimônio. “No entanto, descobrimos que isso é bastante raro.”
Além disso, os investidores em contas de corretagem tributáveis geralmente podem acessar seus fundos a qualquer momento sem penalidades, enquanto os IRAs geralmente carregam penalidades fiscais quando os rendimentos são aproveitados antes dos 59 anos e meio. (Existem algumas exceções do IRA, no entanto.)
As contas tributáveis não têm distribuições mínimas exigidas enquanto o titular da conta estiver vivo, ao contrário dos IRAs tradicionais e não dedutíveis.
“Uma conta tributável oferece flexibilidade para adicionar e retirar dinheiro com poucos limites, penalidades ou restrições”, Judith Ward, planejadora financeira certificada da T. Rowe Price, gestora de ativos, escreveu recentemente.
