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Os reguladores chineses atingiram na sexta-feira a unidade de auditoria da PwC na China continental com uma suspensão comercial de seis meses e uma multa recorde de 441 milhões de yuans (62 milhões de dólares) pela auditoria da empresa a um promotor imobiliário problemático. Grupo China Evergrande.
Fazendo uma forte repreensão à empresa Big Four, o regulador de valores mobiliários da China disse que sua investigação descobriu que a PwC Zhong Tian LLP “fez vista grossa” e “até tolerou” a fraude de Evergrande ao auditar os resultados anuais da principal unidade onshore do desenvolvedor – Hengda Real Imobiliário – em 2019 e 2020.
“A PwC corroeu seriamente a base da lei e da boa-fé e prejudicou o interesse dos investidores”, afirmou a Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China (CSRC) num comunicado.
As autoridades chinesas têm examinado o papel da PwC nas práticas contábeis de Evergrande desde que o CSRC acusou o desenvolvedor em março de um Fraude de US$ 78 bilhões durante um período de dois anos até 2020.
A PwC auditou Evergrande por quase 14 anos, até o início de 2023.
A suspensão dos negócios e as multas são as penalidades mais severas já recebidas por uma empresa de contabilidade Big Four na China e têm como pano de fundo um êxodo de clientela e demissões na empresa nos últimos meses.
A medida deverá ofuscar as perspectivas da PwC na segunda maior economia do mundo. A PwC Zhong Tian, entidade contábil registrada e principal braço onshore da PwC na China, foi o auditor mais lucrativo do país em 2022, de acordo com os dados oficiais mais recentes.
“O custo é enorme em termos de reputação, afetando a capacidade de obter novos negócios na China além da multa. No curto prazo, a participação de mercado da PwC diminuirá na China, beneficiando as outras três grandes empresas de auditoria”, disse Gary Ng, Ásia-Pacífico economista sênior da Natixis.
Como parte das penalidades, a PwC Zhong Tian será impedida de assinar determinados documentos importantes para clientes na China continental, como resultados e pedidos de IPO, nos próximos seis meses.
A suspensão dos negócios também afetará a unidade como um todo, impedindo-a de adquirir novos clientes estatais ou cotados no mercado interno nos próximos três anos, de acordo com as regulamentações chinesas.
No ano passado, os reguladores nacionais reiteraram que as empresas estatais e as empresas cotadas na China continental deveriam ser “extremamente cautelosas” na contratação de auditores que tenham recebido multas regulamentares ou outras penalidades nos últimos três anos.
“Estamos decepcionados com o trabalho de auditoria da Hengda realizado pela PwC Zhong Tian, que ficou inaceitavelmente abaixo dos padrões que esperamos das empresas membros da rede PwC”, disse a rede PwC, a aliança das unidades globais membros da PwC, em um comunicado.
A empresa disse que, como parte de suas “responsabilidades e ações corretivas”, o sócio sênior territorial da PwC China, Daniel Li, renunciou e Hemione Hudson, líder global de risco e regulamentação da empresa, assumiu seu lugar.
‘Fraude tolerada’
A suspensão dos negócios foi imposta pelo Ministério das Finanças da China (MOF), que também ordenou o encerramento da sucursal da PwC Zhong Tian em Guangzhou – que segundo fontes liderou os trabalhos de auditoria à Evergrande.
O ministério também impôs uma multa de 116 milhões de yuans à empresa pela falha na auditoria da Hengda em 2018, de acordo com um comunicado do MOF.
A CSRC disse no seu comunicado que multou a PwC Zhong Tian em 325 milhões de yuans, perto do valor total das penalidades impostas pelo regulador a mais de 50 auditores nos últimos três anos.
A investigação do CSRC descobriu que 88% dos registos de observação da PwC sobre os projectos imobiliários de Evergrande em 2019 e 2020 eram inautênticos ou falsos, tornando os seus documentos de trabalho de auditoria “extremamente não fiáveis”.
O regulador apontou que a inspeção no local das propriedades do desenvolvedor pela PwC não conseguiu sinalizar problemas – algumas propriedades residenciais que o auditor considerou prontas para entregas em domicílio ainda permaneciam como “terrenos baldios” quando o CSRC inspecionou posteriormente.
A PwC também excluiu deliberadamente propriedades que Evergrande marcou como “não permitidas para visitação” das amostras de auditoria, acrescentou.
“A PwC, até certo ponto, encobriu e até tolerou a fraude financeira e a emissão fraudulenta de títulos corporativos de Evergrande”, disse o comunicado do CSRC. “Ela (PwC) tem que ser severamente punida de acordo com a lei.”
Um cálculo da Reuters baseado em registros mostrou que mais de 50 empresas chinesas nos últimos meses também abandonou a empresa como seu auditor ou cancelou planos de contratá-lo, após o lançamento da investigação regulatória sobre a empresa.
A PwC tinha cerca de 400 clientes chineses, cotados no país ou em mercados offshore, como Hong Kong ou Nova Iorque, em março deste ano, incluindo gigantes da tecnologia Alibaba e Tencent.
($ 1 = 7,0942 yuans chineses)
